Мошенничество, финансовые пирамиды, жилищные пирамиды, тоталитарные секты – как вызов современному обществу и способы борьбы с данными деструктивными явлениями

Глава 1. История мошенничества.

С мошенничеством (с обманом, сознательным введением человека в заблуждение в целях получения ценностей, имущества) человечество сталкивается с самых древних времён. Об этом свидетельствуют древние мифы и законы древнего мира. Герой-мошенник, хитрец присутствует практически во всех мифологических сказаниях, независимо от времени и места создания. В одних случаях мифологический архетип ловкача, обманщика – трикстер – воплощается в зооморфных героях, в частности в образе Лисы, братца Кролика. В других это люди, например хитроумный Одиссей, Мефистофель, Фигаро и т. д. Мифические мошенники редко изображались в качестве однозначных злодеев. Да, они преступают нормы закона, а иногда и морали. Но мифотворцы, как правило, с уважением относились к их уму, а кроме того, сами случаи обмана нередко делали «вынужденными» и «необходимыми» для спасения героя, его освобождения и т. д.Люди уже в древние времена столкнулись с мошенничеством и обманом в основном в товарно-денежных отношениях. По крайней мере, в пантеонах классических религий покровителями мошенников в большинстве случаев выступают те же боги, которые отвечают за торговлю, путешествия, ремесла (древнегреческий Гермес, римский Меркурий, индуистский Ганеша, славянский Велес и т. д.). Эти древние боги не только курировали земных мошенников, но и позволяли себе обманывать иных древних богов, как правило, им всё сходило с рук.Власть в силу своей природы не могла позитивно относиться к мошенникам, тем более что обман нередко был обращён к государственным активам, богатствам.Так, законы царя Хаммурапи – древний из известных нам сегодня сводов законов, составленный в середине 18 века до нашей эры на аккадском языке, – содержит длинный список преступлений, за которые полагается наказание. Фактически это описание проблем, с которыми сталкивался самый известный и один из самых удачливых царей Древнего Вавилона. Около 100 из 283 законов касаются имущественных отношений, а более 30 – отношений в сфере кредитования. По всей видимости, наибольшую проблему для управления государством представляло воровство. Во многих случаях вор должен был быть казнён. Казнь могла ожидать и заёмщика, если он отказывался возвращать долг и взять с него было нечего. Однако в большинстве случаев нарушение кредитного договора, который заёмщик в Вавилонском царстве заключал с тамкаром (ростовщик, служащий, как правило, при храме), предполагали имущественную ответственность. Склонность к обману была взаимной. Целый ряд законов направлен на пресечение недобросовестной деятельности самих тамкаров, в частности на недопущение мошенничества с гирями и обвеса, обмера и т. д.В нормах римского права 1 века до нашей эры выделяется особый вид частных проступков (деликтов), что в переводе означает «злой умысел». В данном случае злой умысел имелся в виду в имущественных отношениях, когда одна сторона заключала договор с сознательным обманом, в результате чего другой стороне договора наносился ущерб. По закону пострадавший получал право на полное возмещение ущерба,а виновник к тому же мог быть подвергнут «бесчестию», что подразумевало ограничение гражданских прав (занятие должностей, участие в народных собраниях и т. д.). Ещё одним частным деликтом римского права было введение в заблуждение кредитора, который определял вину и ответственность заёмщика за обман кредитора. В частности, норма в отношении этого деликта позволяли отменять решения по безвозмездному отчуждению собственного имущества должника, которые могли нанести ущерб кредитору.Законы Ману (свод правовых, этических, религиозных норм древнеиндийского государства, составленный примерно со 2 века до нашей эры) вводилась строгая общая норма в отношении правонарушения, которое близко к современному пониманию мошенничества.В своде японских законов начала 8 века нашей эры «Тайхоре» мошенничество фигурирует как один из критериев оценки качества местного управления. «Если в пределах (этого уезда) отмечается обнищание людей, упадок земледелия, появления мошенничества и воровства, множество уголовных и гражданских дел, то считать это (показателем) неспособности начальника уезда».Судебник Ивана Грозного (1550 год) содержит фразу «А мошеннику та ж казнь, что и татю», т. е. вору. В этой норме, правда, нет ничего особо кровавого. Казнь в данном случае – это синоним слова «наказание». А обычному татю полагалась порка.В послепетровскую эпоху происходит постепенное ужесточение ответственности за преступления против собственности. В результате к концу 19 века «душегуб» мог получить более мягкое наказание, чем финансовый махинатор или мошенник. Однако жёсткость наказания не спасала от разгула мошенничества. Самая громкая мошенническая история 19 века эпохи Александра II – это преступная группа «Червонные валеты». Несколько десятков человек из числа «золотой молодёжи» организовали своего рода клуб мошенников, который начался с обсуждения возможных афер и перерос в совершенно дерзкие и в некоторых случаях хорошо продуманные преступления. Причём есть сомнения, что группа ограничивалась преступлениями против собственности – несколько раз вокруг молодых мошенников происходили труднообъяснимые смерти. Тем не менее обвинений в убийствах против «валетов» предъявлено не было. Мошенничества действительно были разнообразными – от простейших подделок ценных бумаг до продажи иностранному подданному дома московского генерал-губернатора, для чего пришлось создать вокруг покупателя полноценную фейковую реальность, в том числе на два дня в центре города была открыта собственная нотариальная контора.Изящная финансовая операция была проведена с рассылкой десятков посылок с дорогими шубами по случайным адресам. На самом деле коробки были забиты тряпками и старыми газетами. Но при этом на каждую шубу оформлялись действительные страховые полисы в серьёзных страховых компаниях. В условиях царской России страховые полисы считались полноценными бумагами. Получив полисы, «валеты» просто брали в кредитных организациях ссуды под залог этих ценных бумаг. В конце концов банда была раскрыта, и в 1877 году состоялся суд. Несмотря на многочисленные преступные эпизоды и строгое российское законодательство, примерно 40% «червонных валетов» вообще избежали наказания. Остальные получили относительно небольшие сроки каторжных работ или арестантских рот. Мягкость решений суда присяжных во многом определялась тем, что к защите обвиняемых привлекались лучшие адвокаты страны. В частности, в процессе принимал участие Фёдор Плевако.К временам Александра II относится и первый российский случай создания финансовой пирамиды, которой, кстати, посвящён очерк А. П. Чехова «Дело Рыкова И. К.». Отметим, что именно в эту эпоху начинается формирование банковской системы России.В 1857 году в уездном городе Рязанской губернии Скопине создаётся банк. Собрались знатные и богатые скопинцы, скинулись на основной капитал, получилось немного более 10 тыс. рублей. По тем временам деньги огромные. В 1863 году руководителем банка стал бургомистр (глава местного самоуправления) Иван Рыков. Сращивание представителей власти и местным банковским капиталом представлялось тогда весьма перспективным для развития банка. Однако реальность оказалась далёкой от надежд. Вкладывать в местный банк никто не стремился, да и брать взаймы были готовы в основном люди с не слишком хорошей репутацией. Шли годы, положение банка ухудшалось. В 1868 году у банка образовалась огромная дыра в балансе, которую нечем было закрыть. Чтобы не распугать кредиторов, руководство банка начало откровенно фальсифицировать отчётность, а также значительно повысило ставки по привлечённым средствам (до 7,5% годовых при максимальных 3% у конкурентов). Но для того, чтобы привлечь вкладчиков, нужна была обоснованная легенда о том, как получается столь высокая доходность. И здесь Иван Рыков начинает многолетнюю историю рисования реальной деятельности: оформление фиктивных супердоходных векселей, выдачу лжезаймов, которые выдавались друзьям и знакомым банкира.Скопинскому банку удалось создать славу сверхдоходному предприятию по всей стране, исключая одну географическую точку – сам город Скопин. Когда в 1882 году история банка подошла к своему логическому и неизбежному концу, оказалось, что из 6 тыс. вкладчиков менее 20 человек были жители Рязанской губернии и ни одного – из Скопина. Неоднократно скопинцы пытались сообщить о безобразиях, творящихся в банке, в столицу, в прессу. Но городское руководство контролировало всю переписку местных жителей, и ни одно опасное письмо в прессу или к высшему руководству просто не могло быть отправлено. И всё же в 1882 году газета «Российский курьер» размещает материалы о положении дел в Скопинском банке, основанные на показаниях трёх жителей города. До этого скопинцы пытались привлечь внимание к злоупотреблениям властей в Рязани и в Санкт-Петербурге. Тем не менее кроме обещаний о том, что руководство разберётся, никакого реального эффекта от этих обещаний не было. Публикация в газете имела эффект «разорвавшейся бомбы» и в один момент поставила крест на афере. Вкладчики со всей страны пытались снять свои деньги, но в банке обнаружилось практически полное отсутствие каких-либо активов. Иван Рыков и несколько его помощников попали под суд. В 1884 году все аферисты получили длительные сроки лишения свободы. История со скопинским банком вызвала панику вкладчиков мелких городских банков. В некоторых случаях паника оказалась не беспочвенной. В нескольких городских банках ситуация была аналогичной скопинской. Эти банки также были обанкрочены, а руководители преданы суду.Однако все данные аферы меркнут по сравнению с аферой Карла Понци. Сам термин «финансовая пирамида», как правило, в английском языке обозначается как Ponzi scheme. До Карла Понци, впрочем, было много иных аферистов, поставивших под вопрос существование целые государства, как, например, Джон Ло, афера которого едва не способствовала банкротству французского государства. Были крупные аферы и в Германии, Великобритании, США, Российской империи. Преимущественно самые крупные аферы 19 – начала 20 века были совершены в банковской сфере. Карло Понци организовал аферу в области применения так называемых международных ответных купонов, которые выпускал всемирный почтовый союз. В дальнейшем Карло Понци перешёл на выпуск ценных бумаг и векселей. Его афера едва ли не способствовала прекращению Италии как государства. От аферы Карла Понци пострадало до 40 миллионов человек во многих странах Европы и США, большая часть жителей Италии, США. Афера проходила с периода 1919 по 1920 гг., Карло Понци получил 2 срока и вышел на свободу только в 1934 году.

Глава 2. Законодательство в РФ, регулирующее кредитно-финансовую сферу, способы пресечения мошенничества и иные деструктивные проявления в финансовой и экономической сфере.

2.1.Законы,регулирующие кредитно-финансовую сферу в РФ.

Кредитно-финансовую сферу в Российской Федерации регулируют несколько ключевых федеральных законов, а также нормативные акты Банка России. Основные из них: Федеральный закон от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности». Определяет правовые основы банковской деятельности, включая предоставление кредитов, права и обязанности банков и их клиентов. Регулирует создание, реорганизацию и ликвидацию кредитных организаций, лицензирование их деятельности, систему обязательного страхования вкладов физических лиц. Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Устанавливает полномочия Банка России как регулятора финансовой системы, включая надзор за деятельностью банков и других финансовых организаций, разработку и внедрение нормативных актов в сфере денежно-кредитной политики. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Регулирует отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг, а также деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг (брокеров, дилеров, депозитариев и др.). Федеральный закон от 21 декабря 2013 года №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Определяет правила предоставления потребительских кредитов (займов) физическим лицам, не связанным с предпринимательской деятельностью. Устанавливает требования к условиям кредитных договоров, порядок расчёта полной стоимости займа, права заёмщиков и обязанности кредиторов. Федеральный закон от 21 июля 2009 года №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Регулирует отношения, связанные с ипотечным кредитованием, включая оформление закладных, учёт и сохранность заложенного имущества, переход прав на ипотечное имущество к другим лицам. Федеральный закон от 31 июля 2020 года №259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Определяет правовые основы обращения цифровых финансовых активов и цифровой валюты, вносит изменения в связанные законодательные акты. Федеральный закон от 2 августа 2019 года №259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Регулирует деятельность инвестиционных платформ, включая краудфандинг и привлечение инвестиций. Федеральный закон от 7 мая 2013 года №79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами». Устанавливает ограничения для определённых категорий лиц в отношении использования иностранных финансовых институтов. Кроме того, в регулировании кредитно-финансовой сферы участвуют нормативные акты Банка России (указания, положения, инструкции), которые детализируют правила осуществления банковских операций, надзора за финансовыми рынками, защиты прав потребителей финансовых услуг и другие аспекты.Также к регулированию отдельных аспектов кредитно-финансовой сферы могут применяться другие федеральные законы, например, «О защите прав потребителей» (в части защиты прав заёмщиков как потребителей финансовых услуг).

2.2.Виды преступлений в кредитно-финансовой сфере.

Преступления в кредитно-финансовой сфере – это общественно опасные деяния, посягающие на экономические отношения, обеспечивающие нормальное функционирование финансово-кредитной системы. Они угрожают стабильности финансовой системы, причиняют значительный материальный ущерб и требуют специальных знаний для расследования.Такие преступления можно классифицировать по различным критериям, например по элементам финансово-кредитной сферы, которые они затрагивают.Незаконная банковская деятельность (ст. 172). Осуществление банковской деятельности без лицензии или с нарушением установленных правил.Фальсификация финансовых документов учёта и отчётности финансовой организации (ст. 172.1). Подделка документов, искажение данных в финансовой отчётности организаций.Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2). Создание финансовых пирамид, привлечение средств под ложные обещания высокой доходности.Невнесение в финансовые документы учёта и отчётности кредитной организации сведений о размещённых физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах (ст. 172.3). Сокрытие информации о вкладах или других операциях клиентов.Незаконное осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц (ст. 172.4).Незаконное получение кредита (ст. 176). Получение кредита путём предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии заёмщика.Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177).Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём (ст. 174 – если средства приобретены другими лицами, ст. 174.1 – если лицом в результате совершения им преступления). Придание законного вида доходам, полученным от преступной деятельности.Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185). Нарушение правил выпуска акций, облигаций и других ценных бумаг. Манипулирование рынком (ст. 185.3). Искусственное повышение или понижение цен на рынке с целью получения выгоды.Неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6). Использование конфиденциальных сведений о компаниях для торговли на рынке.Мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1). Умышленное хищение средств путём обмана при оформлении кредита, например подделка документов.Мошенничество в сфере страхования (ст. 159.5). Обман при оформлении страховых случаев, завышении ущерба и т. д.Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183).Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193).Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.1).Этот перечень не исчерпывающий, так как в кредитно-финансовой сфере могут совершаться и другие преступления, например связанные с банкротством (ст. 195–197 УК РФ) или с изготовлением поддельных денег и ценных бумаг (ст. 186 УК РФ).

2.3. Регулирование криптовалюты в РФ.

По состоянию на 2025 год в России криптовалюта признана имуществом, а не средством платежа. Это означает, что хранить, покупать и продавать криптовалюты разрешено, а рассчитываться ими за товары и услуги запрещено.Некоторые аспекты регулирования:Налогообложение операций с криптовалютой. В начале 2025 года вступил в силу закон № 418-ФЗ, который официально признал цифровые активы имуществом в Налоговом кодексе. Для физлиц, получивших прибыль от криптовалюты, действует прогрессивная шкала НДФЛ:

до 2,4 млн рублей в год – 13%;

от 2,4 млн до 5 млн рублей – 15%;

от 5 млн до 20 млн рублей – 18%;

от 20 млн до 50 млн рублей – 20%;

свыше 50 млн рублей – 22%.Майнинг. С 1 ноября 2024 года легальный майнинг обязали вести через регистрацию в ФНС – для ИП и юрлиц. Физлицам майнить можно, но в пределах лимита по электроэнергии, и с дохода всё равно нужно платить налог. С 1 января 2025 года майнинг запрещён в девяти регионах России, включая Северный Кавказ и новые субъекты РФ, а также в отдельных районах Иркутской области, Бурятии и Забайкальского края в отопительный сезон.Международные расчёты.С 1 сентября 2024 года Банк России проводит эксперимент по применению криптовалют в международных расчётах. Это ограниченный правовой режим для внешнеэкономической деятельности и определённого круга участников. В октябре 2025 года ЦБ РФ представил новые этапы регулирования криптовалют в России. По мнению регулятора, в РФ не должно остаться серой зоны для криптовалют, и все сделки с цифровыми активами должны проводиться через платформы, которые имеют лицензию ЦБ.

2.4. Контроль майнинга и майнинговых ферм.

С 2025 года деятельность по майнингу цифровых активов на территории России подлежит обязательному учёту, контролю и налогообложению.Порядок:Регистрация в реестре ФНС. Все юридические лица и индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в сфере майнинга, обязаны пройти регистрацию в государственном реестре. Это делается через сервис «Майнинг-Реестр» на сайте ФНС России.Регистрация операторов майнинговой инфраструктуры. Отдельной регистрации подлежат организации, предоставляющие помещения, оборудование и технические мощности, даже если они не занимаются майнингом напрямую.Предоставление информации о получении цифровой валюты. Майнер обязан сообщать в ФНС данные о получении цифровой валюты, включая адрес-идентификатор (в том числе майнинг-пула). Это необходимо делать до 20-го числа месяца, следующего за месяцем получения цифровой валюты.Уплата налогов. Физические лица и ИП, занимающиеся майнингом, обязаны декларировать доход и уплачивать налог. Ставка от 13% до 22%, в зависимости от суммы дохода. Для юридических лиц доход от майнинга признаётся внереализационным доходом, ставка налога – 25%.Обеспечение прозрачности операций и доступ для проверок.Некоторые законы, регулирующие контроль майнинга и майнинговых ферм:Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ;Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 08.08.2024 № 221-ФЗ;Постановление Правительства от 01.11.2024 № 1468 (ред. от 21.03.2025) «Об утверждении Правил установления запрета на осуществление майнинга цифровой валюты (в том числе участие в майнинг-пуле) в отдельных субъектах Российской Федерации или на отдельных их территориях».Невыполнение указанных требований влечёт наступление административной и уголовной ответственности, включая штрафы, блокировку счетов и конфискацию оборудования.