Можно ли идти на красный свет? Диалоги про налоги
Введение. О чем эта книга?
«Мой бухгалтер не берет трубку…»
С этой фразы иногда начинается сотрудничество с будущим клиентом.
Требование из налоговой, блокировка счета, нет базы данных и что делать с покупателями, которые хотят оплатить товар… Вот это все вводит в стресс и тормозит желание заниматься бизнесом вообще.
А желание – это драйв, это то, что движет к успеху в любом деле. Если есть страх перед неизвестными проблемами – мысленно начинаешь сам себя тормозить!
Я занимаюсь финансами уже более 25 лет.
Начинала простым бухгалтером, завершила карьеру в найме в должности финансового директора холдинга. В 2008 году ушла из найма в консалтинг и бухгалтерский аутсорсинг, и вообще, это был переломный для меня год.
Уже более 10 лет я провожу обучение начинающих бухгалтеров и веду семинары по управленческому учету и бюджетированию. За эти годы у меня отучилось более 500 учеников, и я вела более 300 клиентов. И за эти годы я точно поняла – финансовый успех или крах зависит от того, как Главный человек в компании относится к ее финансовой политике.
Существует три типа руководителя:
1. Считает это важным, пытается вникнуть сам, разбирается или учится этому в процессе.
2. Считает это немаловажным, находит специалиста или доверенное лицо (очень часто члена семьи), которому доверяет этот вопрос и полностью перекладывает на него.
3. Считает это важным, только когда возникают проблемы. Сам не учится, никого не слушает. К бухгалтеру относится как к способу отвязаться от налоговой.
Наверное, вы понимаете, что в итоге получается у каждого из них? И если вы первый или второй тип руководителя – то эта книга будет вашей настольной!
Мне нравится цитата из фильма «Список Шиндлера»: «Мой отец любил говорить, что в жизни нужны только три вещи: хороший доктор, прощающий священник и умный бухгалтер».
Бухгалтер – в широком смысле, конечно. Финансовый ассистент, финансовый директор, главный экономист. Да, собственно, тот человек, который непосредственно определяет финансы бизнеса.
Это книга о том, что нужно знать Главному человеку бизнеса или что он должен спросить у Бухгалтера.
Вопрос 1. С чего начать, или без чего нельзя?
Вопрос 2. Сколько платить налогов?
Вопрос 3. Покупатели готовы платить – как принять и не накосячить?
Вопрос 4. Куда уходят деньги?
Вопрос 5. Персонал. Какие риски?
Вопрос 6. Как проверить свою бухгалтерию или найти хорошего бухгалтера?
Вот на эти и многие другие вопросы вы получите ответы.
Я расскажу про ошибки, которые совершают в процессе постановки бизнеса, и дам алгоритмы работы. Будут чек-листы и схемы. Я пишу инструкции и регламенты своим клиентам – это облегчает им жизнь. Я уверена, что мои советы тоже облегчат жизнь вам. Ведь то, что понятно, – то просто.
Давайте начнем!!!
Глава 1. С чего начать, или Без чего нельзя?
1.1. Можно ли начать бизнес случайно?
Вас посетила мысль «начать свой бизнес»? Но можно ли начать что-то случайно? Иногда бывает судьба, удача выводит. Например, мой путь к бизнесу, кажется, был случайным, просто стечение обстоятельств!
Я уволилась с одной работы, но еще не устроилась на другую, находилась в поиске и раздумье. В это «межсезонье» ко мне обратились за консультацией.
В 2007 году мой приятель стал директором представительства в РФ одного немецкого завода. Вопрос был связан с таможенным оформлением и ввозом товара. Брокеры предложили схему снижения пошлин – занижение таможенной стоимости через компанию-брокера. Схема мне не понравилась, и я объяснила почему. Несмотря на то, что так делали многие – риск выявления разницы между закупочной и таможенной стоимостью был высокий.
Немцы усомнились. Брокер говорил одно – я другое. Вроде брокеры не последние на рынке, плохого не посоветуют… И, как настоящие бюргеры, они пошли к своим юристам, в российский филиал немецкого консалтинга.
Консультация стоила 5 000 евро за 2 часа! Даже сейчас – это немало, а тогда у генерального директора была зарплата в 2 000 евро. Они слово в слово повторили мою позицию – вот так. В итоге немецкие заказчики наняли меня в качестве налогового консультанта. А что? Тот же результат за меньшие деньги. Вроде случайно – но я стала работать на себя!
Но на самом деле такая якобы случайность – это результат много-думья или много-ученья. Ты хочешь что-то изменить, интуитивно читаешь или участвуешь в чем-то.
Подумайте сами, а где вы проводили время накануне перемен в вашей жизни? Чем занимались, что читали, с кем разговаривали, пока не начали заниматься своим бизнесом, любимым проектом?
«Самую большую ошибку люди делают, когда они не пытаются заработать тем, что им больше всего нравится», – Малькольм Форбс.
Но как из увлечения сделать действительно финансово успешный бизнес?
Успех сегодня – это победа в конкурентной борьбе. То есть быть лучшим в том, что вы делаете. И не просто быть, а постоянно становиться лучше. Лучше, чем кто? Лучше, чем вы сами.
Например, вы ландшафтный дизайнер. Все началось с того, что вы с любовью посадили первые цветы. Дальше почитали в интернете, как за ними ухаживать. И у вас стало красиво на даче, именно у вас. И вы прямо супермастер у себя в огороде. Но супер вы стали именно изучая эту тему на своем участке. Изучая, вы стали лучше, чем до этого. И уже можно масштабировать: продавать саженцы, продавать советы по уходу, проводить работы по уходу и т. д.
Вы можете помочь другим и заработать на этом, если вы сами стали в этом вопросе на 1–2–3 и т. д. уровня выше себя предыдущего.
Конкуренция сейчас безумная.
И начинать бизнес только потому, что «эта тема сейчас очень выгодная, на ней все зарабатывают и т. д.» – нет смысла. Конкуренцию не победить, слабо разбираясь в продукте. Должен быть основной продукт. У него могут быть много побочных (лид-магниты, трипваеры, допники, и т. д). Но флагман – один, то в чем вы – Мастер!
И все знают про него!
А вот когда вы все знаете о своем «продукте», тогда сможете и должны ответить на следующие вопросы:
1. Что нужно для создания продукта: ресурсы, персонал.
2. Себестоимость, сколько стоит произвести одну единицу продукта (товара, услуги).
3. Цена продукта. Умение обосновать эту цену покупателю.
4. Условия предоставления продукта: условия оплаты, поставки или сроки выполнения.
5. Есть ли у вас договор, в котором описаны эти условия.
Даже если вы просто продаете товар – то все равно вы производите продукт. Потому что из точки А в точку Б он попадает именно благодаря вашим усилиям. И это и есть создание продукта!
Мой основной продукт (флагман) – бухгалтерские услуги. И это не только про налоги.
Я точно знаю, что нужно для моих клиентов.
И это не только мои знания российского законодательства, но и решение организационных финансовых вопросов, финансовая техподдержка, советы по управлению бизнесом, множество небольших, но трудных для несведущего человека нюансов ведения бизнеса, которые экономят моим клиентам время и нервы. А это, в свою очередь, – возможность сосредоточиться на продукте, ну а налоги, отчеты, реквизиты, ЭЦП, требования, сверки и «ВотЭтоВсе» – можно на все 100 % доверить мне и не забивать этим голову. То, что действительно надо знать, – я расскажу!
1.2. Начинаем работать легально
Можно ли работать нелегально, не регистрировать бизнес?
Иногда я слышу такое: «друг работает уже давно, ничего не регистрирует, кассу не покупает, и все хорошо».
Или вот, например, еще похлеще. Недавно на консультации меня спросили: «У нас стоматологический кабинет – на сколько придется поднять цену, если мы будем платить налоги и зарегистрируем ООО?» Нет такого значка, чтобы показать размер моих глаз в этот момент! Может быть и такое…
Но только это не бизнес. Это скорее такой небольшой фриланс, что-то пришло на карту, что-то отдали налом. В общем, это в народе называют метким словом «кручусь». Но если вы реально хотите масштабировать бизнес – надо регистрировать ИП или ООО.
Ведение бизнеса без регистрации по нашему закону расценивается как незаконное предпринимательство, а это ст. 171 УК РФ. Не хочу пугать, но даже без статьи есть и другие причины для легализации (дальше расскажу подробнее).
И самый популярный вопрос дальше: «Что лучше: ООО или ИП?»
Плюсы и минусы обычно есть везде. Как же выбрать форму ведения бизнеса – ИП или ООО? Сейчас расскажу.
РЕГИСТРАЦИЯ
1. Для регистрации ИП нужно только заявление и госпошлина 800 руб. Но зарегистрироваться можно только по адресу постоянной регистрации физлица. То есть где прописан – там и будет ИП. Если нет постоянной прописки – значит, нужна временная!
Для ООО комплект документов сложнее и госпошлина выше – 4 000 руб. Но зарегистрировать ООО вы можете по любому адресу, только адрес придется купить или взять в аренду офис, а это тоже расходы.
2. Если вы планируете вести бизнес в одиночку, то ИП вам вполне подойдет, а вот если вы соображаете на двоих и более, то тогда только ООО или АО, чтобы у каждого участника была своя доля в бизнесе. ИП на всех не делится.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ
В этом вопросе есть существенное различие между ИП и ООО.
Вся чистая прибыль ИП остается в его распоряжении и может быть потрачена на его усмотрение.
А вот прибыль юрлица, ООО или АО, принадлежит компании и может быть потрачена собственниками бизнеса только после совместного решения о выплате дивидендов и уплате налога (13–15 %).
НАЛОГИ
И самый существенный момент – это налогообложение и отчетность ИП и ООО! У ИП отчетность и проще, и меньше.
